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全面預(yù)算管理河南內(nèi)訓(xùn)

　　課程背景：
　　時代在變化，受到技術(shù)革命的影響，資本市場的發(fā)展，國家治理能力的提升、法制的完善，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級在即，供給側(cè)改革讓市場加速洗牌，企業(yè)在向內(nèi)求、向外求，找方向，找出路，財務(wù)職能發(fā)生了重要變化，過去不重視的，因為資本市場而重視，過去不合規(guī)因為法制化進程而合規(guī)，過去用不上的財務(wù)因為向管理要效益，而被迫向管理會計轉(zhuǎn)型。
　　推動財務(wù)職能轉(zhuǎn)型，建立“大財務(wù)觀背景下的業(yè)財稅融合模式”已成為一股席卷業(yè)界的風(fēng)潮，使得我們迎來一個拐點--需要以謀篇布局高度，重新審視我們的目標，重新規(guī)劃我們的未來！
　　在高度透明的信息化時代里，簡單的核算型財務(wù)已經(jīng)不能滿足現(xiàn)代化公司發(fā)展的需要，向管理型財務(wù)轉(zhuǎn)型是必然趨勢。不管是財務(wù)人員還是公司領(lǐng)導(dǎo)都需要轉(zhuǎn)變觀念，讓財務(wù)充分發(fā)揮其應(yīng)有的職能，才能使公司快速發(fā)展、不斷壯大，實現(xiàn)公司價值*化。
　　核算型財務(wù)主要以核算為中心，從事財務(wù)基礎(chǔ)工作，在公司中的地位自然不可能高。不管是公司還是個人，只有向管理型財務(wù)轉(zhuǎn)型才是未來的出路。將財務(wù)職能從事后算賬轉(zhuǎn)向事前的預(yù)測、事中的控制。
　　為此，我們開發(fā)出財務(wù)職能轉(zhuǎn)型-"大財務(wù)觀背景下的業(yè)財稅融合模式"系列課程助力財務(wù)人員順利轉(zhuǎn)型。本次課程《全面預(yù)算管理（稅務(wù)預(yù)算）》主要講解財務(wù)人員如何把老板的目標和管理層的指標層層分解到所有的層次，每個部門、每個人，然后實時監(jiān)控，做到獎罰分明。通過對老板設(shè)定的投資回報目標進行分解、模擬，確定達成的概率，讓老板做到心中有數(shù)、有所準備、不再焦慮。您的企業(yè)是否面臨以下困境：公司的預(yù)算難以發(fā)揮作用，不做又不行；別人都感覺預(yù)算就是財務(wù)的事，與他們無關(guān)；費用控制不住，對應(yīng)事項卻沒有做完；環(huán)境變幻莫測，企業(yè)經(jīng)營中不確定因素越來越多；年初制定的經(jīng)營目標，到年末時發(fā)現(xiàn)很多都難以完成；資金、人員以及其它資源在各經(jīng)營單位、部門之間的分配難以平衡；盡管廢寢忘食地工作，但經(jīng)營績效依然不能令老板/股東滿意。
　　本課程將為您揭示其中深層次的原因，介紹優(yōu)秀企業(yè)的*實踐做法，在深入淺出的講解中，掌握全面預(yù)算管理的精髓和要點，并將這些原則、理念、方法和經(jīng)驗靈活應(yīng)用于企業(yè)管理實踐的各種情況中去，最終達成業(yè)績！
　　
　　課程收益：
　　● 明確高效的全年預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點
　　● 構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路
　　● 通過差異分析，跟蹤預(yù)算實施狀況，及時制定改善行動計劃
　　● 以財務(wù)經(jīng)理的視角規(guī)劃執(zhí)行全面預(yù)算（含稅務(wù)預(yù)算）
　　● 提供常用的預(yù)算工具模板。
　　● 通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益
　　
　　課程時間：1-2天，6小時/天
　　課程對象：企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員、企業(yè)負責(zé)人
　　課程方式：講師講授.案例研討.小組討論等形式的互動式，要求全員參與
　　
　　課程大綱
　　第一講：如何理解全面預(yù)算管理
　　全面預(yù)算管理全面在哪里？
　　預(yù)算管理的基本概念
　　財務(wù)張經(jīng)理的困惑
　　第二講：全面預(yù)算管理所包括的內(nèi)容
　　全面預(yù)算管理全面在哪里？
　　）全面預(yù)算啟動的時間
　?。┐_定全面預(yù)算的編制流程
　?。┕窘M織架構(gòu)的確定
　　）年度工作計劃的確定
　?。┤骖A(yù)算模板的制定
　?。┛冃Э己酥笜耍↘PI）的制定
　?。┤骖A(yù)算在監(jiān)控下執(zhí)行
　　引入全面預(yù)算管理的重要意義
　　全面預(yù)算管理工具的適用行業(yè)范圍及案例企業(yè)介紹
　　第三講：全面預(yù)算啟動會
　　開展全面預(yù)算工作為什么必須召開啟動會
　　全面預(yù)算啟動會應(yīng)該由公司哪個部門來組織
　　組織全面預(yù)算啟動會應(yīng)該通知哪些人參加
　　全面預(yù)算啟動會安排的具體內(nèi)容
　?。┩▓蠊?的組織架構(gòu)
　?。┩▓蠊鞠乱荒甓瓤偟匿N售目標和利潤目標
　　）確定各個部門應(yīng)該按什么時間節(jié)點完成哪些計劃及預(yù)算及的編制
　?。┽槍δ甓裙ぷ饔媱潓δ０宓木幹埔筮M行宣導(dǎo)
　　第四講：全面預(yù)算的編制與審核（一）
　　步驟一：全面預(yù)算初步編制與預(yù)算一審
　　對年度工作計劃的簡單審核
　　整體盈利分析
　　收入結(jié)構(gòu)分析
　　成本結(jié)構(gòu)分析
　　稅負結(jié)構(gòu)分析
　　分析工具-企業(yè)盈利空間分析表
　　審核銷售預(yù)算應(yīng)該考慮的因素
　　產(chǎn)品銷售數(shù)量用計劃數(shù)量和上年實際數(shù)量對比
　　產(chǎn)品銷售價格的確定規(guī)則是否合理
　　根據(jù)公司戰(zhàn)略對未來市場及新業(yè)務(wù)的預(yù)計
　　生產(chǎn)產(chǎn)量預(yù)算的審核要點
　　成本預(yù)算的審核要點
　　采購預(yù)算的審核要點
　　人員編制預(yù)算及薪酬預(yù)算的審核
　　人員編制是否按照公司審批確定的數(shù)據(jù)
　　員工工資是否考慮了員工升職及社會浮動因素
　　五險一金是否考慮了每年的漲幅
　　資本化支出預(yù)算的審核
　　各部門年度工作計劃和資本化支出預(yù)算關(guān)聯(lián)關(guān)系
　　項目預(yù)算的審核
　　項目預(yù)算和費用預(yù)算之間的關(guān)系
　　費用預(yù)算如何審核
　　如何完成稅務(wù)預(yù)算
　　預(yù)算一審核結(jié)果的整理和傳遞
　　第五講：全面預(yù)算的編制與審核（二）
　　步驟二：全面預(yù)算修正與二審
　　預(yù)算二審的必要性
　?。┓乐诡A(yù)算的虛報和遺漏
　?。┻M一步夯實預(yù)算數(shù)據(jù)的準確率
　?。┙Y(jié)合預(yù)算一審為公司經(jīng)營層決策提供依據(jù)
　　例如：本年度是否要給員工漲工資，如果工資上漲了利潤會是多少？如果漲工資是普漲還是根據(jù)大家的績效調(diào)整？調(diào)多少會不影響公司利潤的完成？
　　再如：如果一審預(yù)算結(jié)果出來不理想怎么辦？對該削減的費用及可以延緩的支出做出適當?shù)恼{(diào)整，或者通過減員增效的方式提前規(guī)避這些風(fēng)險。
　　二審參與人員應(yīng)發(fā)揮的作用
　?。╊A(yù)算二審總經(jīng)理發(fā)揮的作用
　　）預(yù)算二審人力資源部經(jīng)理發(fā)揮的作用
　?。╊A(yù)算二審主管領(lǐng)導(dǎo)發(fā)揮的作用
　?。╊A(yù)算二審財務(wù)總監(jiān)發(fā)揮的作用
　?。╊A(yù)算二審接受審核的部門經(jīng)理所處的角度及環(huán)境
　　二審審核的主要內(nèi)容及需要確定的事項
　?。Ω鱾€部門工作計劃的詳細審核與指導(dǎo)
　?。Ω鱾€部門全面預(yù)算數(shù)據(jù)進行詳細審核與修訂
　　例如：銷售部門做的差旅費用預(yù)算明顯高于去年，他們又有充足的理由及明細來證明需要花這些錢，單憑借財務(wù)部所掌握的信息是無法識別出預(yù)算有無水分，那么總經(jīng)理會清楚的知道這個部門的差旅費用單程*能控制在多少，有沒有按照打折的機票來預(yù)算、有沒有必要寫這么多次出差。
　　資本化支出預(yù)算、項目預(yù)算和費用預(yù)算之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
　　全面預(yù)算二審結(jié)果的整理和傳遞
　　第五講：全面預(yù)算的編制與審核（二）
　　步驟三：全面預(yù)算三審
　　根據(jù)全面預(yù)算二審結(jié)果討論確定KPI績效考核指標
　　全面預(yù)算管理定稿內(nèi)容
　?。┒ǜ甯鱾€部門年度工作計劃
　?。┒ǜ甯鱾€部門年度KPI考核指標
　?。┒ǜ甯鱾€部門相關(guān)預(yù)算額度
　?。┒ǜ甯鱾€部門內(nèi)部員工KPI考核指標
　　）確定各個部門組織架構(gòu)及崗位職責(zé)
　　第六講：全面預(yù)算管理監(jiān)控執(zhí)行
　　成立P-UP活動小組
　　費用及資本化支出管控
　　稅收籌劃
　　激勵機制
　　思考：
　　是不是在預(yù)算指標范圍內(nèi)的支出可以隨便花？
　　如果預(yù)算出現(xiàn)的漏項怎辦？ 如何防漏？
　　預(yù)算省下的錢怎么辦？如何分配？
　　課程總結(jié)與回顧
　　課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
　　答疑解惑

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