如何讓全面預算管理更落地？
2025-07-28 05:22:47
講師：孟郡 瀏覽次數(shù)：2952
課程描述INTRODUCTION
全面預算管理落地
培訓講師：孟郡
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全面預算管理落地
【課程背景】
全面預算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理體系的標配，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，是目標與執(zhí)行的紐帶；是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的工具；企業(yè)在編制預算時，在高管的帶動下，即需要有專業(yè)財務人員的組織與把關(guān)，也需要企業(yè)各部門的積極參與。但在實際的預算編制過程中，卻經(jīng)常出現(xiàn)以下問題或現(xiàn)象：
－管理層面思維滯后，編制預算缺少邏輯性？
－預算編制態(tài)度不端正，編制時間滯后，執(zhí)行不到位，不能如期完成？
－在預算的執(zhí)行中沒有按著預算執(zhí)行？
－業(yè)務部門認為預算是推測的，“走過場而已，沒實際作用”；
－業(yè)務部門認為預算是財務的事，和業(yè)務部門關(guān)系不大；
－做預算是向財務和上級申請費用的好時機；
－沒有數(shù)據(jù)分析和測試，拍腦門編預算；
－業(yè)務部門也想?yún)⑴c到預算中，但卻無從下手，外行人難干內(nèi)行活；
那么，如何能夠幫助到企業(yè)高層管理人員，提升預算思維邏輯，提升預算編制的效率，提升預算執(zhí)行的力度呢？
《企業(yè)全面預算管理“五步法”》從戰(zhàn)略的高度，幫助到高管，預算編制得心應手，將復雜的事情做到簡單、高效、實用。
【課程收益】
－全面預算管理在新經(jīng)濟常態(tài)下的重要作用
－預算編制的基礎，流程及配套措施
－掌握全面預算的編制“五步法”的編制并深刻領會編制邏輯
－如果銷售收入預算是預算的起點，多維度驗證銷售預算準確的方法
－掌握成本、費用預算的“四大關(guān)鍵”
－預算編制趨于準確的方法
【課程對象】企業(yè)財務人員、管理人員及相關(guān)人員
【課程大綱】
PART1 （財務人員與管理人員）
第一單元：如何理解全面預算管理的重要性？
■ GKN集團全面預算帶來的啟示
1、如何理解全面預算管理
2、新經(jīng)濟常態(tài)下全面預算的重要作用（全員奔跑的必要條件）
3、全面預算管理組織架構(gòu)及責任劃分
4、全面預算的本質(zhì)（到底什么是預算）
5、預算在管理控制系統(tǒng)中地位
6、預算不等于表格加數(shù)據(jù)
第二單元：如何理解全面預算運作邏輯“五步法”？
1、全面預算數(shù)據(jù)的“來龍去脈絡”？
2、全面預算管理常用的方法（定期預算、滾動預算、增量預算、零基預算、固定預算、彈性預算、作業(yè)基礎預算、超越預算）
3、預算編制“五步法”具體內(nèi)容
4、戰(zhàn)略-年度戰(zhàn)略及經(jīng)營導向
5、目標-預算目標及其分解
6、計劃-年經(jīng)營計劃
7、計劃和預算的關(guān)系
8、如何寫年度計劃
9、年度計劃的起點及實現(xiàn)的路徑
第三單元：成本、費用預算的“四大關(guān)鍵”？
1、分類預算
2、依據(jù)明確
3、目標導向
4、政策控制
第四單元：全面預算編制、執(zhí)行、和調(diào)整中要注意的問題？
1、預算編制的“七個原則”
2、全面預算“四會”的重要性
3、全面預算“管理與控制”“五個原則”
4、預算調(diào)整的基本規(guī)律，糾錯和調(diào)整要注意的問題
PART2 （財務人員）
第一單元：如何理解預算編制基礎工作？
1、預算編制的本質(zhì)
2、預算編制的流程
3、預算前的準備，預算的配套措施
4、預算編制的會計科目說明
5、預算的“法令”
6、預算的啟動會和預算質(zhì)詢會的作用
第二單元：預算編制的情景分析？
1 、什么是情景分析
2、銷售預測與情景分析
3、成本性態(tài)與情景分析
4、情景分析在預算中的應用
第三單元：全面預算編制“準確性”的方法？
1、全面預算編制第一步找到業(yè)務瓶頸：是銷售收入？還是產(chǎn)能？
2、銷售收入為起點的預算多維度驗證預算準確的方法
3、以利潤表為基礎的常規(guī)預算辦法
4、管理會計【有效產(chǎn)出】驗證辦法
5、【本量利】的預測方法
全面預算管理落地
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