課程描述INTRODUCTION
風險內(nèi)控和風險管理
· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)· 其他人員
培訓講師：卜范濤
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
風險內(nèi)控和風險管理
課程背景：
風險內(nèi)控是國際通用的管理語言。風險內(nèi)控作為公司經(jīng)營管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對企業(yè)的生
存及發(fā)展壯大具有極其重要的作用。從銀廣夏、安然、中航油等現(xiàn)實風險案例看，他們
都與企業(yè)風險內(nèi)控失敗有著相當大的關(guān)系。我國企業(yè)風險內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱
、風險意識不足、缺乏適當?shù)目刂苹顒?、財?wù)報告嚴重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機制
不健全、相關(guān)負責人或者責任人內(nèi)控意識不強、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立
健全風險內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當前企業(yè)的當務(wù)之急。
培訓目標：
掌握風險內(nèi)控和風險管理的基本特征，了解適應(yīng)企業(yè)風險內(nèi)控和風險管理的基本理念，
營造全員風險管理文化為核心的氛圍，掌握風險計量與評估的常用策略、工具和方法，
正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風險內(nèi)控和風險管理中的角色，建立健全風險管理制度，汲
取國際先進風險管理理念和經(jīng)驗，把企業(yè)風險控制在容忍度范圍內(nèi)，實現(xiàn)企業(yè)目標的最
大化。
培訓對象：企業(yè)高、中層管理者、風險管理部、內(nèi)控合規(guī)部、法務(wù)部等精英員工
課程大綱：
開場視頻播放導(dǎo)入課題－企業(yè)風險內(nèi)控失誤導(dǎo)致風險案例
一、風險內(nèi)控基本知識和理念――3個“五”濃縮風險內(nèi)控的核心內(nèi)容
１、五大目標－合規(guī)、真實、效益、戰(zhàn)略、安全
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
３、五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風險內(nèi)控實施的必要條件及風險內(nèi)控的局限性
１、順利實施企業(yè)內(nèi)控的四項必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風險內(nèi)控的局限性
三、風險內(nèi)控發(fā)展的三個階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會計控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風險內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風險內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風險內(nèi)控與全面風險管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、COSO企業(yè)風險內(nèi)控基本框架
３、ERM2004全面風險管理
４、ISO31000風險管理原則和方針（國際標準）
五、我國企業(yè)的風險內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標準化流程缺失（標準流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯誤
６、動態(tài)之惑－風險處于動態(tài)變化之中，風險管理的有效性應(yīng)當隨時驗證
七、管理者必備的三種風險控制利器
利器１：讀懂財務(wù)報表－管理者每天五分鐘閱讀財務(wù)報表，讓舞弊行為無處藏身
利器２：科學指揮－管理者管理過程中要求風險管理（財務(wù)）部提供必要的數(shù)據(jù)支持
利器３：鎖定重大風險－鎖定公司最重要的十大風險并確保對其控制的有效性
八、企業(yè)管理者風險內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風險轉(zhuǎn)移
第二招：風險規(guī)避
第三招：風險分散
第四招：風險對沖
第五招：風險承擔
九、企業(yè)風險內(nèi)控的基本思路和流程
１、風險內(nèi)控方案的制定
２、風險內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風險內(nèi)控方案的評價
４、風險內(nèi)控方案的改進
十、企業(yè)風險內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準法
3、全面預(yù)算法
4、會計控制法
5、財產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風險防范法
8、內(nèi)部報告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當處理好的幾個關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風險內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風險內(nèi)控制度與會計道德自律的關(guān)系
４、處理好風險內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風險內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強風險管理經(jīng)驗分享
聯(lián)合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的
１、專業(yè)負責企業(yè)風險的團隊
２、風險和戰(zhàn)略副總裁是這個流程的執(zhí)行負責人
３、自下而上的風險問卷調(diào)查
４、對風險取得全面了解并應(yīng)用定量的評估
５、結(jié)果被編制成表格并進行優(yōu)先排序
６、團隊將識別出20到25個關(guān)鍵風險，在副總裁或更高級別的管理層面上確定監(jiān)督和風
險應(yīng)對措施的權(quán)責
７、建立月度、季度和年度報告機制
８、每次與董事會開會，我們都會審閱公司的風險域，特別關(guān)注新的風險和重大的變更
公司的戰(zhàn)略及風險副總裁每年與董事會就風險域大約進行8次討論
９、最重要的風險評估方法是面談
10、風險管理成為聯(lián)合能源決策工具的一部分
課程小結(jié)
風險內(nèi)控和風險管理
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