課程描述INTRODUCTION
培訓講師：李國強
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅收風險防控培訓
課程大綱：
一、 保險企業(yè)人工成本的合規(guī)管理和減降路徑
1.正式員工的薪資涉稅管理及社?；I劃
2.保險代理人的個稅管控
3.高管薪資的個稅管理及籌劃方案
4.臨時工成本的合規(guī)管控
5.外聘專家勞務報酬的正確處理方法和涉稅風險點
6.案例解析個人所得稅管理中的那些“坑”
7.專項附加扣除的征管監(jiān)控要點
8.升級后的新自然人稅收管理系統(tǒng)有哪些“新變化”
9.稅局對退稅申請的審核要點和審核方式
10. 新法新系統(tǒng)下，個人所得稅“關聯(lián)對比式”稽查重點
二、保險企業(yè)增值稅涉稅風險及節(jié)稅籌劃
（一）取得進項發(fā)票的合規(guī)性把控
1.稅局視角下，善意取得增值稅發(fā)票的處理方法和風險應對措施
2.稅局判定虛開增值稅發(fā)票的標準和常見風險指標
（二）人壽保險服務的增值稅免稅優(yōu)惠項目
（三）保險資管產(chǎn)品和養(yǎng)老保障管理產(chǎn)品的增值稅重點風險點
（四）個人保險代理人為保險企業(yè)提供保險代理服務增值稅
（五）保險服務的增值稅發(fā)票開具
1.保險服務增值稅發(fā)票開具的一般規(guī)定
2.保險企業(yè)代個人保險代理人統(tǒng)一申請匯總代開增值稅發(fā)票問題
3.共同保險的增值稅發(fā)票開具要點解析
4.案例解析中途加保和保費折扣的增值稅合規(guī)處理案例分析
5.某保險公司分紅險孳息未代扣個稅的稽查案例
6.銷售業(yè)務板塊常見發(fā)票風險
（六）財政部 稅務總局2019年第72號公告講解
（七）保險企業(yè)手續(xù)費及傭金稅前扣除政策歸納
三、案例解析保險行業(yè)企業(yè)所得稅政策
（一）案例分析1：《8家企業(yè)半數(shù)違規(guī)扣除準備金，對照檢查你錯了沒？》——保險企業(yè)計提準備金稅前扣除政策解析
（二）關于再保險賠付支出稅前扣除口徑的歸納
（三）企業(yè)所得稅稅前扣除憑證涉稅政策詳解
案例分析2.《汽車保險企業(yè)：行業(yè)慣例不等于稅收法規(guī)》
案例分析3. 莫貪小利吃大虧.
四、保險企業(yè)其他稅費項目風險自查要點解析
1.《印花稅法》施行后對保險企業(yè)的影響
2.商業(yè)健康險的個人所得稅扣除政策實操要點
3. 年金保險的個人所得稅政策要點解析
五、金稅四期大數(shù)據(jù)監(jiān)控下，保險企業(yè)稅務風險防控重點
（一） 金稅四期給企業(yè)劃出的10條涉稅紅線
（二） 金稅四期及智慧稅務的主要設計思路及其對企業(yè)的影響
（三）稅務大數(shù)據(jù)分析背景下，稅企爭議協(xié)調(diào)方案及稽查應對策略
1. 正反案例解析之一：河北某保險代理公司起訴稅局稽查程序違法敗訴案
2. 正反案例解析之二：廣東某保險代理公司訴稅務稽查局勝訴案
3. 案例解析湖南某保險公司用工模式不當引起的虛開發(fā)票案
4.案例解析吉林某保險公司促銷模式不當引起的虛開發(fā)票案
（三） 智慧稽查在風險防控和稅務稽查中的應用案例
1.案例分析:5：追征某走逃保險代理企業(yè)百萬欠稅案
2.金稅四期 智慧稅務背景下，保險企業(yè)稅務風險自查要點
稅收風險防控培訓
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