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企業(yè)效益全面預(yù)算管理課程

課程目標:
1、了解戰(zhàn)略預(yù)算、全面預(yù)算管理的基本理論及其對企業(yè)的重要影響;全面預(yù)算管理實施步驟、項目范圍、參與角色;
2、 深入理解、構(gòu)建預(yù)算管理體系；預(yù)算具體編制如經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等編制，預(yù)算的執(zhí)行及差異分析 ;
3、 了解全面預(yù)算編制的內(nèi)容及全面預(yù)算編制的方法；
4、 通過全面預(yù)算管理對企業(yè)進行有效的監(jiān)控和考評；
5、 解決全面預(yù)算管理中的行為問題；實現(xiàn)對企業(yè)的規(guī)范化管理；
6、 學會分析市場，給企業(yè)明確的市場定位，為企業(yè)的發(fā)展指明方向;
7、 學會全面預(yù)算管理項目實施中如何協(xié)調(diào)內(nèi)外部資源沖突、如何避免常見陷阱，如何作好解決方案;
8、 了解集團企業(yè)資金集中管理的方法；
9、 學習和了解大型國際酒店集團企業(yè)預(yù)算管理與控制的經(jīng)驗，運用全面預(yù)算管理工具控制成本、增加利潤；
10、 通過學習掌握預(yù)算分析，了解預(yù)算管理與績效管理的關(guān)系；
11、 掌握全面預(yù)算管理及績效考核的10大關(guān)鍵指標。

培訓對象：董事長、CEO、總助以上等酒店中高層管理者、酒店各部門經(jīng)理、CFO（財務(wù)總監(jiān)）、財務(wù)經(jīng)理、總會計師等財務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員。

課程大綱
一、飯店全面預(yù)算管理概述
1、預(yù)算，您的直覺是什么？
2、什么是預(yù)算？
3、什么是預(yù)算管理？
4、什么是全面預(yù)算管理
如何理解全方位？
如何理解全過程？
如何理解全員？
全面預(yù)算管理與目標管理
全面預(yù)算、預(yù)測、計劃的區(qū)別
全面預(yù)算管理包含哪些內(nèi)容
全面預(yù)算管理的自身價值
戰(zhàn)略目標落地化
經(jīng)濟活動目標化
管理方式精細化
經(jīng)營活動受控化
資金控制提前化
績效管理依據(jù)化
成本控制約束化
企業(yè)為何要進行全面預(yù)算管理

二、企業(yè)如何搭建全面預(yù)算管理體系
1、從“過程”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大體系
2、全面預(yù)算管理五大過程
3、從“內(nèi)容”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大內(nèi)容
經(jīng)營預(yù)算的主要內(nèi)容
資本預(yù)算的主要內(nèi)容
資金預(yù)算的主要內(nèi)容
財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容
4、從“時間”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算管理的四大層次
年度預(yù)算的功能和流程
季度預(yù)算的功能和流程
月度預(yù)算的功能和流程
周計劃的功能和流程
5、從“組織”上看全面預(yù)算管理體系——全面預(yù)算的四級組織
6、五項銜接的鏈條
7、集團預(yù)算上報下批流程與單一企業(yè)預(yù)算編制不同
8、全面預(yù)算制度的建立

三、如何確定全面預(yù)算目標
1、企業(yè)應(yīng)確定哪些年度目標——年度目標體系
2、如何測算和確定年度目標
年度目標測算思路
三年歷史數(shù)據(jù)分析
經(jīng)營性質(zhì)類目標測算
管理性質(zhì)類目標測算
非量化的重要管理工作確定
如何召開戰(zhàn)略研討會
3、年度目標的分解
年度目標的橫向分解
年度目標的縱向分解
某集團年度目標分解示例

四、如何編制預(yù)算
預(yù)算編制的種類
酒店全面預(yù)算各部門之間的分工和協(xié)作
預(yù)算與酒店相關(guān)部門之間的銜接關(guān)系
預(yù)算管理的責任中心
預(yù)算編制的期限
預(yù)算編制起點的選擇
全面預(yù)算編制的內(nèi)容
預(yù)算的編制方法介紹
預(yù)算編制的流程
預(yù)算的調(diào)整
預(yù)算的控制
全面預(yù)算表格的設(shè)置（三級預(yù)算編制表格體系（某集團預(yù)算編制表格體系示例））
經(jīng)營預(yù)算的編制
13.1公司預(yù)算管理與業(yè)績目標的制定
13.2市場營銷計劃的編制
13.3人工成本計劃的編制
資本預(yù)算的編制
資金預(yù)算的編制和平衡
預(yù)算中的信息傳遞

五、如何進行預(yù)算執(zhí)行控制
預(yù)算的執(zhí)行控制
預(yù)算執(zhí)行控制的責任劃分
建立預(yù)算執(zhí)行臺賬
績效分析與經(jīng)營預(yù)警控制
如何召開經(jīng)營分析會
績效溝通與管理改進
預(yù)算追加
預(yù)算調(diào)整
全面預(yù)算與績效考核

六、成功推行全面預(yù)算管理的關(guān)鍵要素
正視預(yù)算環(huán)境，合理選擇預(yù)算模式
明確預(yù)算主題，逐步發(fā)揮預(yù)算功能
牢記戰(zhàn)略導(dǎo)向，促使目標落地
塑造預(yù)算文化，全員參與預(yù)算
健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實施
健全預(yù)算體系，保障預(yù)算有效實施
借助預(yù)算信息化，提高預(yù)算管理的效率
堅定信念，強力推行，經(jīng)受時間的煉獄

七、資金的集中管理
八、如何構(gòu)建酒店的風險管控體系
1、 風險管理相關(guān)知識
2、 如何構(gòu)建風險管控體系
2.1預(yù)算的預(yù)警
2.2全面預(yù)算分析、預(yù)算中存在的問題及解決辦法
3、 如何化解預(yù)算風險
4、 內(nèi)控制度建設(shè)
4.1以預(yù)算管理為導(dǎo)向的管理控制體系的構(gòu)建
4.2嚴格預(yù)算外的控制流程和權(quán)限
4.3嚴格資金支付控制
4.4對業(yè)務(wù)活動進行預(yù)算控制
4.5全面預(yù)算的內(nèi)部審計
5、 案例

九、酒店10大健康經(jīng)營指標解析

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