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“走出去”——海外投資稅務(wù)風(fēng)險考量與應(yīng)對策略

課程背景：
助力“走出去”企業(yè)稅務(wù)管理全流程
指導(dǎo)“走出去”企業(yè)建立和完善相關(guān)境外稅務(wù)架構(gòu)與風(fēng)險防范機(jī)制，幫助企業(yè)降低境外投資全流程涉稅風(fēng)險
 如今，越來越多的企業(yè)走出國門，與此同時，以打擊稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移為主旨的稅改正不斷深入。國際稅收，這個事關(guān)很多企業(yè)生存發(fā)展課題的專業(yè)性迅速凸顯：如何避免國內(nèi)外重復(fù)征稅、稅收免抵怎么操作、企業(yè)境內(nèi)所得和境外所得怎么區(qū)分……
近年來，國內(nèi)及外商投資企業(yè)在跨國經(jīng)營中遇到的稅收問題越來越多樣化、復(fù)雜化和專業(yè)化。尤其在境外稅收抵免、對外付匯、協(xié)定待遇，轉(zhuǎn)讓定價、關(guān)聯(lián)申報，信息交換等方面存在困惑。
針對這一情況及企業(yè)的需求，本課程力求從不同層面不同角度給大家做一個全方位的國際稅收系統(tǒng)講解、培訓(xùn)。

課程收獲：
☆ 了解稅收協(xié)定適用及消極所得處理
☆ 剖析東道國（尤其是發(fā)展中國家）涉及到各稅種及各種財稅事項，收獲豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗分享
☆ 掌握境外稅收抵扣相關(guān)實操
☆ 完善境外外賬，憑證和稅務(wù)資料的管理，應(yīng)對當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)征管和稽查進(jìn)行經(jīng)營總結(jié)并提出相對應(yīng)的規(guī)范，完善流程，制度和具體操作指導(dǎo)
☆ 為“走出去” 企業(yè)提供有關(guān)全球架構(gòu)的進(jìn)一步完善的方向性參考建議

：
第一模塊：國際稅收合作
■   “走出去”面臨的挑戰(zhàn)
■ 國際稅基本原理
■ 稅收協(xié)定介紹
■ 稅收協(xié)定范本介紹
■   中國稅收協(xié)定談簽簡介
■    常設(shè)機(jī)構(gòu)/股息/利息/特許權(quán)使用費(fèi)/收益所有人
■  國際間稅收合作與反避稅 （BEPS）
■  自貿(mào)協(xié)定/關(guān)稅與原產(chǎn)地證
■ 雙邊社保協(xié)定

第二模塊：中國稅的關(guān)聯(lián)-境外稅收抵扣實務(wù)操作 
■   境外所得抵免防范簡介
■  綜合抵免法/五層間接抵免/簡易抵扣法/稅收饒讓
■   中國稅收居民身份證明
■  境外稅務(wù)抵扣-不可名稱看實質(zhì)？不看清繳看實繳？
■  境外抵扣文件（簡化和實用？）
■ 相關(guān)外匯折算

第三模塊：境外稅務(wù)管理的規(guī)范與完善
■ 境外稅務(wù)管理規(guī)定
■ 項目稅務(wù)籌劃方案
■   商務(wù)合同的稅務(wù)評審
■ 國別稅務(wù)實操指南
■  總部跟蹤，監(jiān)督境外項目稅務(wù)系統(tǒng)/境外項目月度稅務(wù)工作匯報機(jī)制
■ 日常稅務(wù)遵從及稅務(wù)臺賬（明細(xì)賬）
■   內(nèi)外賬差異分析匯報
■ 票據(jù)審核管理辦法
■  審計及稅務(wù)稽查專項報告
■   稅務(wù)檔案的管理辦法
■   境外稅收抵扣資料歸集
■   外部中介選擇與管理

第四模塊  中國“走出去”企業(yè)如何搭建境外投資架構(gòu)-從稅收角度的主要考量
■  投資框架需考慮的各種商業(yè)因素
■ 投資框架主要考量的稅務(wù)因素分析
☆ 具體相關(guān)稅收協(xié)定網(wǎng)絡(luò)及適用的解析，（包括對投資所得；股息，利息，特許權(quán)使用費(fèi)，服務(wù)費(fèi)等的協(xié)定待遇和處理），境外稅收抵免，實體化的具體要求（主要更新并分析各個主要避稅地的新規(guī)定），受控外國公司的規(guī)定，居民納稅人身份，協(xié)定“受益所有人”資本弱化，轉(zhuǎn)讓定價等。
■ 投資框架各層級的所在國選擇（頂層/中間層/次中間層/最底層）
☆ 具體解析開曼，BVR，香港，新加坡，阿聯(lián)酋（迪拜），毛里求斯，荷蘭，比利時， 盧森堡，瑞士，愛爾蘭等國家和地區(qū)的稅收優(yōu)劣比較。
☆ 典型的參考架構(gòu)例示（包括VIE架構(gòu)，中國央企架構(gòu)，歐美500強(qiáng)的架構(gòu)等）
■  中國現(xiàn)行“五層”結(jié)構(gòu)的考量
■  BEPS及相關(guān)反避稅新規(guī)定和要求
■ CFC/CRS/美國FATCA等方面的影響
■  具體相關(guān)國家設(shè)立機(jī)構(gòu)運(yùn)行參考成本及關(guān)注點

講師介紹：
梁老師
■  擁有30年專職稅務(wù)管理經(jīng)驗（其中有13年境外實地和全球稅務(wù)管理經(jīng)驗）
■  經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，高級經(jīng)濟(jì)師，注冊稅務(wù)師
■  先后在新疆稅務(wù)局、財政部稅政司、德勤、惠普、華為和葛洲壩從事稅務(wù)管理工作
■  中國國際商會“一帶一路”工作組副組長
■  《中國稅務(wù)報》大企業(yè)&國際版特聘撰稿人
■  國家總局揚(yáng)州稅院“一帶一路”外聘兼職教授
■  中國國際工程咨詢協(xié)會專家委員會委員
■  中國未來研究會“一帶一路”專業(yè)委員會委員
■  中國世貿(mào)易組織研究會對外經(jīng)濟(jì)合作專業(yè)委員會專家委員

“走出去”——海外投資稅務(wù)風(fēng)險考量與應(yīng)對策略