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信貸視角下財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程

【課程介紹】：
實(shí)體經(jīng)濟(jì)的日漸疲軟，市場競爭強(qiáng)度加劇，導(dǎo)致國內(nèi)信貸機(jī)構(gòu)信貸質(zhì)量逐漸下滑，承受的信用風(fēng)險(xiǎn)大幅增加，信貸調(diào)查評估人員是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，如何讓信貸調(diào)查人員在接受、審批信貸申請過程中，從密密麻麻的企業(yè)資料和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中高效分析出客戶真實(shí)的財(cái)務(wù)與經(jīng)營情況，*程度降低信貸風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。本課程特別針對銀行客戶經(jīng)理與信貸人員而設(shè)，站在債權(quán)人的視角解讀、分析和識別財(cái)務(wù)信息。采用案例教學(xué)，讓學(xué)員在實(shí)戰(zhàn)中體會財(cái)務(wù)分析的真諦，揭示會計(jì)舞弊的手法及相應(yīng)識別方法，結(jié)合財(cái)務(wù)會計(jì)與管理會計(jì)分析方法，讓學(xué)員對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析變的立體、有層次感，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)把控。

【課程特色】：全程案例教學(xué)，通過講師提問、案例討論分享、講師深度點(diǎn)評，讓學(xué)員在專注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維
【課程時(shí)間】：1天   6小時(shí)/天 
【授課對象】：銀行對公客戶經(jīng)理、信貸經(jīng)理
【授課方式】：案例教學(xué) + 討論分享+講師深度點(diǎn)評 + 現(xiàn)場輔導(dǎo)，互動分享及講師點(diǎn)評時(shí)間超過40%。

【課程大綱】：
導(dǎo)言案例：一位董事長的絕筆信
一. 利潤表分析解讀
1、關(guān)鍵會計(jì)準(zhǔn)則解讀
2、主要利潤來源于正當(dāng)“職業(yè)”嗎？
3、公司業(yè)務(wù)增長了嗎？
4、毛利率表現(xiàn)怎么樣？
5、驅(qū)動業(yè)務(wù)增長的要素是什么？
6、利潤表風(fēng)險(xiǎn)因子來自哪里？
演練1：盈利能力指標(biāo)計(jì)算與解讀
演練2：預(yù)測未來三年利潤表

二. 資產(chǎn)負(fù)債表分析解讀
1、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理？有何風(fēng)險(xiǎn)？
2、輕資產(chǎn)與重資產(chǎn)模式利弊分析
3、營運(yùn)資本分析
4、*分析
5、決定償債與運(yùn)營能力的決定性因素是什么？
6、資產(chǎn)負(fù)債表的主要風(fēng)險(xiǎn)及如何防范？
演練3：償債能力與營運(yùn)能力財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算與解讀
演練4：預(yù)測未來三年償債與運(yùn)營能力

三. 現(xiàn)金流量表分析解讀
1、為何有利潤卻沒錢？
2、經(jīng)營活動現(xiàn)金流的重要性
3、為何長期虧損的企業(yè)卻受投資者青睞？
4、如何從現(xiàn)金流量表透視企業(yè)的經(jīng)營策略？
5、如何管理企業(yè)現(xiàn)金流
6、現(xiàn)金流量的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施
演練5：滾動資金預(yù)測表

四．管理會計(jì)與經(jīng)營決策
演練6：管理層需要什么樣的財(cái)務(wù)分析報(bào)告？
1、產(chǎn)品維度營收、費(fèi)用、盈利狀況
2、客戶維度營收、費(fèi)用、盈利狀況
3、區(qū)域維度營收、費(fèi)用、盈利狀況
4、營銷及研發(fā)費(fèi)用投入分析
5、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施結(jié)果分析
6、責(zé)任利潤中心營收、費(fèi)用、盈利達(dá)成率分析
7、建議改善項(xiàng)目及跟進(jìn)
演練7：某A股上市公司  戰(zhàn)略執(zhí)行、責(zé)任部門運(yùn)營分析

五．財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法及識別 
1、財(cái)務(wù)報(bào)表造假動機(jī)及原理 
2、財(cái)務(wù)報(bào)表造假方法 
案例：某上市公司財(cái)務(wù)造假案例 
3、財(cái)務(wù)報(bào)表造假識別方法 
利用財(cái)務(wù)報(bào)表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別造假
利用財(cái)務(wù)報(bào)表的外在表現(xiàn)識別造假 
利用非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別造假
客戶財(cái)務(wù)信息印證的方法 
演練8：財(cái)務(wù)報(bào)表造假識別

信貸視角下財(cái)務(wù)報(bào)表分析課程