財務部管理體系
一、財務部門的職能及財務人員的崗位職責概述
（一）財務部的核心職能：
1. 嚴格遵守國家財經法規(guī)和公司財務制度，確保財務操作的合規(guī)性。
2. 構建和維護公司的財務管理框架，編制財務計劃，并監(jiān)控其實施情況。
3. 為公司提供財務服務支持，助力實現(xiàn)*經濟效益。
4. 合理分配資金，堅持勤儉節(jié)約原則，確保稅收及管理費用的及時繳納。
5. 向相關部門真實反映公司財務狀況。
6. 堅決抵制違規(guī)、非法支出，維護公司財務安全。
7. 完成公司交付的其他任務。
（二）會計的職責：
1. 依照國家會計制度進行日常會計核算，確保賬目清晰、憑證完整。
2. 妥善設置會計核算流程，科學運用會計科目，按時完成記賬、結賬工作。
3. 嚴格執(zhí)行《會計法》和國家財務制度，加強財務監(jiān)督，杜絕違規(guī)單據(jù)。
4. 妥善保管財務憑證、賬簿、報表等資料，確保檔案完整不遺失。
5. 嚴格報支程序，確保手續(xù)完備、支出合理。
6. 協(xié)助各工地建立實物臺賬，定期進行資產盤點。
7. 保守財務機密，不得外泄。
8. 加強對現(xiàn)金的管理，定期核查庫存現(xiàn)金和銀行賬戶余額。
9. 每月、每年度結束時，編制財務報表，對費用、成本進行深入分析并報告。
10. 與項目部緊密合作，準確核算各項費用、應撥工程款項及施工隊的計價工作。
（三)出納的職責：
1. 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，根據(jù)審核簽字的收付款憑證辦理款項收付。
2. 建立完善的現(xiàn)金賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
3. 在日?？铐椫Ц吨屑訌娯攧毡O(jiān)督，確保支出合法合規(guī)。
4. 每日核對發(fā)生的業(yè)務并登記現(xiàn)金余額，確保賬款相符。
5. 每月與銀行對賬，如有未達賬項，及時調節(jié)并報告。
6. 定期編制現(xiàn)金流量表報告給公司領導。
7. 對已支付的款項，督促相關人員及時報賬，確保入賬及時。
8. 加強資金管理，對公司資金狀況做到心中有數(shù)，定期報告領導。
9. 當公司資金不足時，及時上報領導。
10. 每次支付款項時，做好財務報銷登記，確保經辦人簽字手續(xù)完備。
二、財務工作管理
1. 財務管理基本制度：確立會計年度、確保會計資料真實準確、規(guī)范建賬記賬結算等業(yè)務。財務人員需按規(guī)范操作，并每月編制報表上報領導和有關部門。
2. 財務人員對公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始票據(jù)不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回并要求更正補充。
3. 財務人員需及時核對賬目，做到日清月結、賬賬相符。
4. 財務工作應建立內部稽核制度，并定期進行內部審計。出納人員不得兼任會計、檔案保管等工作。
5. 財務人員調動或離職需辦理交接手續(xù)，由部門主管監(jiān)督交接過程。
三、資金管理
《財務管理規(guī)定》
五、支票付款流程
使用支票付款后，需憑支票存根和發(fā)票經手人辦理審核簽字手續(xù)，然后前往出納員處進行報賬，并在登記簿上完成注銷。
六、財務人員的月末操作與工資處理
財務人員月底時，需根據(jù)“支票領用單”轉記應收款。在發(fā)放工資時，從領用人工資中扣除相應款項，如當月工資不足，將在以后月份繼續(xù)扣除。完成報賬手續(xù)后，再補發(fā)工資。
二、現(xiàn)金管理要點
嚴格執(zhí)行“現(xiàn)金管理條例”，現(xiàn)金必須限額存放。如遇特殊情況，財務人員應請示部門主管，并確保妥善保管。嚴禁坐支現(xiàn)金和以白條抵庫?，F(xiàn)金收支一般限于職工工資結算、出差人員旅差費、個人勞務報酬及總經理批準的其他開支。能轉賬或能以其他方式結算的，不得使用現(xiàn)金支付。支付現(xiàn)金必須附有合法、審批完備的原始憑證。由出納人員核實金額和數(shù)量后，填制現(xiàn)金支出憑證，收款人簽字后方可支付。如代辦取款業(yè)務，經辦人需在取款憑證上同時簽字。提取較大數(shù)額現(xiàn)金時，應有2人以上同行，必要時請求領導提供專車和保衛(wèi)人員。出納人員應建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付情況，并日清月結，每日清點庫存現(xiàn)金，確保賬款相符。
四、會計檔案管理規(guī)定
所有本公司的會計憑證、賬簿、報表、文件及其他有價值的資料均應存檔。會計憑證需按月、按編號順序裝訂成冊，并標明月份、年度、起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及相關人員簽字蓋章后歸檔保存。會計賬簿和報表需按年歸檔，并指定專人保管。會計檔案不得外帶，如需查閱或復制，需經總經理批準。
五、結算與審批制度詳解
1. 管理費和財務費的報銷：財務人員需整理票據(jù)并粘貼整齊，由部門分管領導簽字。所有報銷憑證最終需總經理簽字。會計需審核以下事項：票據(jù)的合法性和真實性；數(shù)量、單價的核對，以及票物的相符性。如有異議，負責人應與會計協(xié)商更改，如無異議，則簽注“同意”并簽名。不符合規(guī)定或手續(xù)不全的，會計和負責人不予審批。
2. 人工費及材料費結算：項目負責人需收集各施工人員開具的工卡、運卡、料卡等，并在財務聯(lián)簽字。生產副經理定期開具“施工結算單”，經技術員、項目負責人簽字后交核算員核算，核算完畢的票據(jù)交財務部門處理。外購材料根據(jù)收料卡或發(fā)貨票進行結算。如發(fā)生工、料、運卡弄虛作假行為，將嚴肅處理當事人，并追究項目負責人的責任。民工組需每五天填記錄單，每月匯總，由施工員和項目經理檢查核準。
3. 借款及其他：公司職員原則上不予私人借款。如發(fā)生特殊情況，如父母疾病、子女患病、本人婚事等，可借適當金額，需部門負責人審核、綜合辦主任簽字、總經理審批，最高限額為5000元。借款從工資中逐月扣除。業(yè)務人員必需的備用金需項目經理和會計審批。對伙管員、小車司機、采購員等實行流動資金定額限制，各項目部及財務人員不得兼任采購員。借款人應在辦完事后5日內報賬，否則不予二次借款。長期借款者自借款之日起一個月后計息，利率為2%。審批人應根據(jù)業(yè)務性質和借款人完成情況審批借款金額。員工工資調整、福利、獎罰等政策由綜合辦主管審核，總經理審批后發(fā)放。項目經理的報支需總經理審批。公司總經理審批業(yè)務費、招待費、大額購入固定資產、外部借款及大額預付款等支出。
六、出差管理制度概述
為加強出差管理，根據(jù)業(yè)務性質制定此制度。公司職員出差根據(jù)此制度報銷旅差費和補貼費。公司本部或項目部員工每日補貼工作餐費50元，住宿費一百元。因公出差宴客費用需部門主管同意并報總經理批準后憑票據(jù)報銷。如出差涉及投標或高級會議，因業(yè)務需要提高住宿標準，需報總經理批準后據(jù)實報銷。公司派遣出差的員工可依據(jù)具體規(guī)定報銷交通票據(jù)及相關票據(jù)。
七、項目部財務管理要點
1. 項目部資產管理：嚴格按照公司“財務管理制度”中的資產管理規(guī)定進行管理和核算，建立賬戶并配置專職保管員、采購員和會計。項目部的固定資產購置需提出書面申請并經公司總經理批準。固定資產的報廢或出售需報告公司并由總經理同意后方可辦理，出售或清理后的資金上交公司財務部。各項目部之間的固定資產調撥需總經理同意并簽發(fā)調撥單，同時結轉資產和資金賬目。
每次審計結束后，審計小組應將審計結果整理成詳細的審計報告，并提交給總經理進行審查。針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)問題的性質及嚴重程度，提交至總經理辦公會議，商討并決定相應的處理方案。
在財務紀律方面，財務人員需加強學習，提高自身政治思想和業(yè)務素質，嚴格遵守《會計法》和相關的財經法規(guī)。對于表現(xiàn)突出的財務人員，公司會給予表揚和獎勵；而對于因工作失職造成不良后果的財務人員，將會受到相應的處罰。
對于以下情況，警告并扣除財務人員1個月工資的情況包括：超出規(guī)定限額使用現(xiàn)金、使用不符合財務制度的憑證替換銀行存款或庫存現(xiàn)金、未經批準擅自挪用或借給他人資金、利用賬戶為其他單位和個人套取現(xiàn)金、將單位款項以個人名義存入銀行等以及其他嚴重違反財務管理辦法的行為。
對于以下情況，應解聘財務人員：違反財務制度導致財務工作嚴重混亂、拒絕提供或提交虛假會計憑證、會計報表、文件資料、偽造、編造、謊報、毀滅會計賬簿、利用職務之利虛報、冒領、收取賄賂、弄虛作假、非法謀私、泄露公司財務秘密及挪用公款、在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或玩忽職守造成公司經濟損失以及其他瀆職行為和嚴重錯誤。
企業(yè)管理還包括經營企劃管理、組織機構管理系統(tǒng)、辦公總務管理系統(tǒng)、財務管理、會計管理、人事管理、員工勤務管理、員工培訓、員工福利管理、生產管理、質量管理、采購管理、倉儲管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、代理及連鎖業(yè)務管理等多個方面。針對這些方面，企業(yè)應制定完善的管理制度和工作職責，以確保企業(yè)高效運轉。企業(yè)還應根據(jù)市場變化和業(yè)務需求，不斷調整和優(yōu)化這些管理制度，以適應不斷變化的市場環(huán)境。企業(yè)管理規(guī)章指南
一、直銷與代理管理制度范本
直銷管理體系標準
代理店經營規(guī)范
連鎖店管理實施細則
特約經銷商作業(yè)指導書
二、廣告策劃與執(zhí)行
企業(yè)廣告策略編撰方法
廣告方案策劃與實施指南
成功企業(yè)廣告執(zhí)行案例解析
三、企業(yè)形象識別系統(tǒng)（CI）管理
CI戰(zhàn)略的導入流程
CI的評估方法
CI設計與開發(fā)詳解
CI管理體系規(guī)范化操作
CI手冊編制要點
四、進出口貿易流程與規(guī)范
進出口貿易操作指南
進出口作業(yè)標準化手冊
海關業(yè)務與流程詳解
五、工程項目管理制度大全
工程勘察設計管理規(guī)定
基本建設管理實施細則
房地產開發(fā)企業(yè)工程管理規(guī)程
營建部門工程業(yè)務處理規(guī)范
其他工程管理相關制度
六、信息管理系統(tǒng)與服務
管理信息系統(tǒng)的基本概念
人員、技術與信息管理的協(xié)同
信息服務的基石及其組織架構
服務策略與操作規(guī)程
數(shù)據(jù)處理及軟件應用
數(shù)據(jù)通信技術與系統(tǒng)開發(fā)
辦公室自動化及字處理操作規(guī)范
信息系統(tǒng)規(guī)劃及實施步驟
七、現(xiàn)代企業(yè)管理咨詢與診斷
企業(yè)管理咨詢的基本概念
戰(zhàn)略管理咨詢實務
財務管理咨詢要點
人力資源管理咨詢全解
八、企業(yè)全面管理制度概覽
人力資源全面管理制度：從員工行為到績效評估的全方位規(guī)范。
安全管理的全方位實施：警衛(wèi)到危險品管理的全流程覆蓋。
財務管理全面制度：資金到審計的完整管理鏈。
行政管理規(guī)范總覽：會議到辦公用品的全面管理。
物資管理全面實施：倉庫到采購價格管理的全流程。
生產管理全流程梳理：車間到調度管理的全面執(zhí)行。
銷售管理全解析：合同到資金回籠的完整流程。
質量管理的全方位保障：信息管理到產品質量檔案的全面覆蓋。
九、企業(yè)管理制度實施要點及注意事項
企業(yè)管理制度的規(guī)范性編制要點
規(guī)范實施企業(yè)管理制度的環(huán)境和條件分析
管理制度制定應遵循的原則及法律基礎。
從公司實際出發(fā)，制定符合企業(yè)特點的管理制度。 遵循民主集中制原則，推動企業(yè)管理制度有效實施。
在企業(yè)管理制度實施過程中應注意的法律風險和防范措施。 擴大補充內容: 在企業(yè)運營過程中，有效的管理制度能夠提高企業(yè)整體運營效率，穩(wěn)定企業(yè)發(fā)展。各企業(yè)在制定管理制度時，需根據(jù)自身實際情況出發(fā)，因為不同企業(yè)在行業(yè)、組織結構等方面存在差異，沒有一種通用的管理制度適用于所有企業(yè)。在制定企業(yè)管理制度時，應遵循依法依規(guī)、實事求是、民主集中等原則，確保管理制度的科學性和實用性。企業(yè)還需不斷優(yōu)化和調整管理制度，以適應市場變化和企業(yè)發(fā)展的需要。
擴展閱讀：百度百科——企業(yè)管理制度 提供了更多關于企業(yè)管理制度的詳細信息和實施要點。
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