課程描述INTRODUCTION
內部控制與內部審計
培訓講師：元常富
課程價格：￥元/人
培訓天數：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
內部控制與內部審計
課程背景：
這兩年生意不好做，尤其是今年疫情導致大家日子都不好過，大小企業(yè)都得過緊日子，連*財政預算都要削減開支。企業(yè)的主要任務就是盈利，營收不足情況下，內部挖潛就顯得十分重要，內部挖潛無非降低成本費用提升利潤而已，但是在成本管控只能管顯性成本費用，有一些成本費用是隱性的，而這部分往往是既客觀存在又占有不小的比例，企業(yè)規(guī)模越大，人數越多，管理層級越長就越高，有沒有解決辦法呢？答案是：有，只要想做，辦法總比困難多，這就是建立一套完整合理高效的內控體系，杜塞管理漏洞，杜絕跑冒滴漏，降低隱性成本費用，提升整體利潤。同時還能降低整個運營風險，可謂是一箭雙雕之計。
課程收益：
1、洞悉企業(yè)內部風險
2、充分理解內控的重要性
3、了解內控流程設計方法
課程對象：總經理、管理層、財務管理人員、非財務人員等
課程大綱
第一部分：從典型案例上認識一下內控、內審和風險管理的重要性
1、案例：杜拉拉升職記片段，體會下什么是內控
2、跑冒滴漏，企業(yè)不可承受之重，為什么要設置內控？
3、案例：從家庭內部賺錢花錢來理解內控
4、案例：華為財經管理內控體系建設
5、案例：華為財經管理內控審計體系
6、案例：開車速度與激情和剎車的關系體會下什么是內控？
7、案例：風箏給我們的啟示
8、案例：從費用報銷過程看舞弊是怎樣產生的？
9、什么是內控？
10、搞好內控的五大招數
第二部分：內控是什么？怎么去做？
1、內控是什么？作用是什么？為什么要去做內控？
2、那些企業(yè)需要去做內控？
3、內控規(guī)范性文件全面認知。內控都包含那些方面？
4、大企業(yè)小企業(yè)，情況不同如何內控？
5、內控原則，大企業(yè)與小企業(yè)的本質區(qū)別？
6、內控5要素：環(huán)境、評估、控制、溝通、監(jiān)督
7、內控建立與實施。
8、控制措施：不相容敢為分離、內部授權審計、會計控制、財產保護、單據控制等
9、信息內外溝通：發(fā)函、面談、專題會議、電話
10、內部控制監(jiān)督。自查不能替代監(jiān)督，內審外包提升獨立性。
11、內控監(jiān)督重點：
（一）因資源限制而無法實現不相容崗位相分離；
（二）業(yè)務流程發(fā)生重大變化；
（三）開展新業(yè)務、采用新技術、設立新崗位；
（四）關鍵崗位人員勝任能力不足或關鍵崗位出現人才流失；
（五）可能違反有關法律法規(guī)；
（六）其他應通過風險評估識別的重大風險。
內部控制與內部審計
轉載：http://www.hislan.cn/gkk_detail/258925.html
