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內(nèi)控合規(guī)要點(diǎn)培訓(xùn)

【課程背景】
SOX法案要求在美國(guó)的上市企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表中加入內(nèi)部控制報(bào)告，旨在強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部控制制度，以防范財(cái)務(wù)造假等風(fēng)險(xiǎn)。而健全的內(nèi)部控制與有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是保障上市公司高效運(yùn)作、預(yù)防腐敗、避免資源浪費(fèi)的關(guān)鍵。
本課程旨在幫助學(xué)員理解內(nèi)部控制的基本概念、目標(biāo)與原則，掌握內(nèi)部控制體系建設(shè)的方法，熟悉經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制方法，以及公司層面與業(yè)務(wù)層面的具體內(nèi)部控制要求，并熟悉核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點(diǎn)，確保公司資源得到合理配置與高效使用，以此防范企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)價(jià)值和效益。

【課程收益】
了解行公司內(nèi)控合規(guī)工作的重要性
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法
掌握核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)管理要點(diǎn)

【課程對(duì)象】
單位中高層、內(nèi)控合規(guī)部門(mén)全員、審計(jì)監(jiān)察部門(mén)全員

【課程大綱】
一、案例導(dǎo)入：巴林銀行倒閉案
二、SOX的背景和目的及適用范圍
1、什么是SOX？
2、什么是內(nèi)部控制
（1）COSO框架介紹
（2）內(nèi)部控制五要素解析
4、內(nèi)部控制的目標(biāo)與原則
5、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
三、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)控實(shí)施支撐平臺(tái)
1、控制環(huán)境的五大維度
案例導(dǎo)入：日航起死回生的關(guān)鍵
（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)觀：風(fēng)險(xiǎn)偏好型OR風(fēng)險(xiǎn)保守型
（2）頂層架構(gòu)：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)各司其職
（3）組織機(jī)制：權(quán)責(zé)不相容、合理授權(quán)
（4）員工行為規(guī)范：反行賄受賄、反職場(chǎng)歧視
（5）人事管理：使命感？KPI？
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的五大維度
（1）行業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)：個(gè)性化的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征是什么？
（2）發(fā)展階段重大風(fēng)險(xiǎn)：不同的發(fā)展階段蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)有什么區(qū)別？
（3）組織架構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)：組織缺陷的風(fēng)險(xiǎn)意味著什么？
（4）信息系統(tǒng)重大風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)彼此割裂還是相互穿透？
（5）內(nèi)控環(huán)境重大風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控環(huán)境的“變”與“不變”
3、重要控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制（以銷(xiāo)售和采購(gòu)為例）
（1）銷(xiāo)售活動(dòng)
銷(xiāo)售制度的合規(guī)性、完整性、明確性
銷(xiāo)售計(jì)劃的落地性和機(jī)動(dòng)性
銷(xiāo)售政策被濫用的定期評(píng)估
客戶信用管理
銷(xiāo)售回款管理
典型問(wèn)題：非法挪用資金、隱瞞收入、虛列支出等
（2）采購(gòu)活動(dòng)
采購(gòu)機(jī)制的健全性
采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)性
采購(gòu)合同的嚴(yán)謹(jǐn)性
采購(gòu)招標(biāo)的合規(guī)性
采購(gòu)價(jià)格的合理性
物資驗(yàn)收的規(guī)范性
典型問(wèn)題：招投標(biāo)舞弊、串通投標(biāo)、虛假合同等
4、信息傳達(dá)
案例導(dǎo)入：審批麻木癥為什么會(huì)發(fā)生？
（1）內(nèi)部控制手段必須明確有效
（2）內(nèi)部控制措施必須與時(shí)俱進(jìn)
（3）內(nèi)部控制流程必須兼顧效率
（4）內(nèi)部控制程序必須閉環(huán)管理
5、IT管理與數(shù)智化風(fēng)控
案例導(dǎo)入：騰訊訪客碼帶來(lái)的煩惱
（1）信息系統(tǒng)的安全性管理
（2）信息系統(tǒng)的權(quán)限管理
（3）信息系統(tǒng)的連續(xù)性管理
（4）數(shù)智化風(fēng)控系統(tǒng)的重要性

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