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企業(yè)稅收培訓

各有關單位：
2021年9月15日，王軍同志在金磚國家稅務局長會議上指出：我國目前正在以發(fā)票全領域、全環(huán)節(jié)、全要素的電子化改革為突破口，啟動實施金稅工程四期建設，持續(xù)拓展稅收大數(shù)據(jù)資源，深入推進內外部涉稅數(shù)據(jù)匯聚聯(lián)通、線上線下數(shù)據(jù)有機貫通。
2022年隨著金稅四期的全面上線，稅務監(jiān)管的“AI，算法，大數(shù)據(jù)，金稅天網(wǎng)時代，銀行稅務共享信息的時代”真正的到來了。建筑企業(yè)同樣也將要面臨一個前所未有的嚴監(jiān)管控，精準查處的稅務環(huán)境，稅收將貫穿生產(chǎn)經(jīng)營全流程，“以票管稅”時期正式過渡到“以數(shù)治稅”時代。因此，企業(yè)涉稅風險安全管控和稅收合理籌劃策略將成為經(jīng)營者的當務之急，重中之重。
為此聯(lián)合行業(yè)內權威專家、會計師事務所、律師事務所等相關機構，依托投建財稅大講堂的專業(yè)優(yōu)勢，舉辦線上“金稅四期以數(shù)治稅背景下建筑企業(yè)經(jīng)營者涉稅風險管控及稅收籌劃策略高端研修班錄播課”，現(xiàn)將具體事宜說明如下:

【參會對象】建筑企業(yè)總經(jīng)理、分管經(jīng)營負責人、財稅負責人、財務管理人員等相關角色。

【培訓收益】
1、建筑企業(yè)經(jīng)營者財稅思維構建，用財稅體系驅動企業(yè)利潤攀升。
2、建筑行業(yè)*財稅政策解讀及出臺背景介紹。
3、深入了解稅務監(jiān)管系統(tǒng)的底層邏輯，精準把控金稅四期對建筑企業(yè)的影響，優(yōu)化頂層架構，將企業(yè)置身于安全的稅務環(huán)境中。
4、運用企業(yè)內部控制方法，通過制定各類財務風險管控制度，防范和規(guī)避建筑企業(yè)各類財稅風險。
5、掌握合理的稅收籌劃方法，實現(xiàn)合法節(jié)稅的利益*化。

【培訓大綱】
第一天內容
模塊一 中國財稅環(huán)境變化對建筑行業(yè)的沖擊
1、以票管稅，單一發(fā)票流監(jiān)管模式即將謝幕
2、以數(shù)治稅，依靠大數(shù)據(jù)治理稅收模式走上前臺
3、金四上線，整合數(shù)據(jù)資源建立稅收數(shù)據(jù)庫
4、警稅雙方聯(lián)合辦案常態(tài)化，稅務稽查力度空前
5、稅局承諾“無風險不打擾”，建企努力方向要知道
6、稅局承諾“讓執(zhí)法既有溫度又有力度”，建企把握時機很重要
7、核定改查賬是趨勢，成本無票要知道怎么扣除
8、稅收征管改革號角已經(jīng)吹響，建企與時俱進是*出路

模塊二 預繳稅款環(huán)節(jié)高頻風險梳理與疑難稅務問題解析
1、跨區(qū)域預繳與預收款預繳
2、預繳時限與超期預繳的分包扣除問題
3、預繳臺賬建立與預繳抵減應納稅額的問題
4、進項大于銷項的預繳困惑，有什么解決辦法
5、應預繳而未預繳的，如何處理？
6、應預繳而未預繳但同時在總機構申報繳納的，如何處理？
7、差額扣除的分包發(fā)票是否一定是建筑服務發(fā)票？

模塊三  簡易計稅項目高頻風險梳理與疑難稅務問題解析
1、簡易計稅的工程項目結束后未差額扣除的分包發(fā)票處理
2、暫停預繳增值稅是否少繳了增值稅？
3、材料發(fā)票可否差額扣除？
4、銷售機器設備并提供安裝服務的，安裝服務簡易計稅的條件
5、總包簡易計稅，分包方可否以此為依據(jù)選擇簡易計稅？
6、固定資產(chǎn)應用到簡易計稅項目上如何抵扣？

模塊四  一般計稅項目高頻風險梳理與疑難稅務問題解析
1、納稅義務發(fā)生時間與合同約定、實際收款、工程結算的關系
2、集團總部發(fā)生的進項稅額如何抵扣？
3、非正常損失如何認定？大火把倉庫物品燒毀，是否進項轉出？
4、對外付匯增值稅和企業(yè)所得稅如何繳納？
5、外聘中介機構人員的客票可否抵扣進項稅？
6、公司租賃房屋用于員工住宿，如何抵扣進項稅額？
7、出租建筑施工設備并配備操作人員稅務與業(yè)務處理爭議？
8、合同約定按照計量的80%付款，承包方應按照100%還是80%確認增值稅收入？有個別發(fā)包方按照80%付款，卻要求承包方按照100%開票，你怎么看？
9、取得農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何抵扣進項稅額？有哪些需要注意的地方？
10、已經(jīng)抵扣進項稅額的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)用于簡易計稅項目的是否應計算進項稅額轉出？如何計算進項稅額轉出？
11、已經(jīng)做進項稅額轉出的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)或不動產(chǎn)用于增值稅應稅項目的，如何計算可以抵扣的進項稅額？

模塊五  小稅種高頻風險梳理與疑難稅務問題解析
1、工程項目實際結算金額大于合同金額，是否補繳印花稅？
2、合同定價模式與印花稅的關系
3、總包代發(fā)農(nóng)民工工資，誰是扣繳義務人？
4、跨區(qū)域工程項目，什么情況下當?shù)囟惥职垂こ淌杖牒硕ㄕ魇諅€稅，已經(jīng)核定征收個稅的項目，相關工作人員是否需要單位預扣預繳個稅？有什么好的辦法避免被核定征收個稅？
5、工程項目哪些情況應繳納環(huán)保稅？建筑企業(yè)是否應主動申報繳納環(huán)保稅？
6、工程項目哪些情況應繳納資源稅？
7、工程項目哪些情況應繳納耕地占用稅？

模塊六  金稅四期預警規(guī)則與預警指標
1、稅負率預警指標
2、增值稅收入與企業(yè)所得稅收入不一致預警指標
3、成本費用與收入不配比預警指標
4、進項與銷項嚴重不符預警指標
5、收入與稅額彈性系數(shù)預警指標
6、汽油費與車船稅預警指標
7、開票時間異常預警指標

第二天內容
模塊一  建筑業(yè)合同節(jié)稅設計與風險管控
1、總分包合同節(jié)稅設計與風險管控
2、購銷合同節(jié)稅設計與風險管控
3、EPC合同節(jié)稅設計與風險管控
4、PPP合同節(jié)稅設計與風險管控
5、咨詢合同節(jié)稅設計與風險管控
6、租賃合同節(jié)稅設計與風險管控

模塊二  建筑業(yè)工程項目的涉稅風險管控和節(jié)稅技巧
1、施工總承包項目的涉稅風險管控和節(jié)稅技巧
2、EPC工程總承包項目的涉稅風險管控和節(jié)稅技巧
3、PPP項目的涉稅風險管控和節(jié)稅技巧
4、掛靠項目的涉稅風險管控和節(jié)稅技巧
5、轉包項目的涉稅風險管控和節(jié)稅技巧
6、個人承包項目的涉稅風險管控和節(jié)稅技巧

模塊三  建筑業(yè)發(fā)票涉稅風險分析與管控
1、什么情況下收據(jù)就可以做成本扣除憑證
2、善意取得虛開發(fā)票須同時符合哪些條件
3、善意取得虛開發(fā)票成本可否稅前扣除
4、惡意取得虛開發(fā)票與開具虛開發(fā)票的法律責任
5、老板虛開入獄，財務被判刑8年案例解析
6、老板虛開入獄，但財務未被判刑案例解析
7、如何避免虛開入獄

模塊四  建筑業(yè)用工模式管理分析與成本控制
1、員工放棄社保協(xié)議的法律風險解析
2、解除勞動合同與終止勞動合同的涉稅風險管控
3、農(nóng)民工個稅、社保風險分析與管控
4、工資薪金、勞務報酬、經(jīng)營所得涉稅風險分析
5、包工頭、農(nóng)民工代開發(fā)票涉稅風險分析
6、發(fā)票沖抵工資的涉稅風險分析

模塊五  建筑業(yè)合理稅收籌劃管控工具安全落地方案
1、稅收籌劃管控工具概述
2、稅負和凈現(xiàn)金流量指標在工程項目計稅方式籌劃方案中的應用
3、稅負和凈現(xiàn)金流量指標在供應商選擇籌劃方案中的應用
4、股權架構設計在籌劃方案中的應用
5、企業(yè)類型選擇在籌劃方案中的應用
6、稅收優(yōu)惠政策選擇在籌劃方案中的應用

模塊六  建筑業(yè)典型稅務稽查案例分析與應對策略
1、稅務稽查機構設置及職能特點
2、稅務稽查取證方法及應對策略
3、稅務稽查檢查方法及應對策略
4、建筑業(yè)典型稽查案例分析及應對策略
5、稽查局借助第三方力量挖掘路面取證說明了什么
6、建筑業(yè)成本構成不符合常規(guī)被稽查案例
7、掛靠項目虛開發(fā)票風險分析
8、建筑業(yè)偷逃稅風險分析及案例解析
9、建筑業(yè)涉稅犯罪責任人刑事風險分析

【授課師資】
陶國軍：投建財稅大講堂首席專家顧問；北京交通大學經(jīng)濟管理學院兼職教授；某省稅務局原副局長, 8年分管稽查局工作經(jīng)驗；多年建筑集團公司稅務總監(jiān)經(jīng)驗；對建筑企業(yè)稅務風險控制、納稅籌劃和稅務稽查風險應對有豐富的實操經(jīng)驗；曾為眾多大型建筑企業(yè)集團提供專業(yè)培訓及稅籌指導服務，在政企兩端積累了豐富的涉稅實務處理經(jīng)驗，對稅收政策有深入的解讀及實操能力。

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